Auditoría Interna de Gestión
Dirección: Piedras 482 (Ciudad Vieja – Montevideo)
Teléfonos de contacto: (02)9157317 - (02)9150712
Interno 504: Dirección Auditoría Interna de Gestión - Cr. Federico Kampf
Interno 502: Dirección Auditoria AIA – A/S Elba Dodera
Interno 503: General Auditoria Administrativo Contable
Interno 501: General Auditoria de AIA
Nuestra finalidad:
Auditar integralmente todos los servicios del Sistema INAU.
La Auditoria Interna de Gestión actúa como una actividad de aseguramiento y consulta, concebida para agregar valor proporcionando recomendaciones a fin de optimizar las operaciones desarrolladas por los servicios del INAU mejorando su gestión para el cumplimiento de sus metas y objetivos.
Tiene competencia a nivel nacional, en el contralor de los servicios tanto oficiales como en convenio con el INAU.
Para ello nuestro trabajo consiste en:
Evaluar el funcionamiento del sistema de Control Interno establecido en los servicios que componen el Sistema INAU a los efectos de dar una opinión independiente, objetiva y con un grado razonable de seguridad relativo a:
ü la eficiencia y eficacia en los diferentes procesos operativos;
ü la salvaguarda y garantía de los derechos de los NNA;
ü la confiabilidad e integridad de la información
ü el cumplimiento y aplicación de las leyes y normativa vigente.
ü la debida protección de los activos, los recursos y de la existencia de controles establecidos para detectar y disuadir la ocurrencia de cualquier tipo de acción irregular;
El auditor evalúa el nivel de riesgo con el que está trabajando la Institución y alerta de ello al Directorio.
Marco normativo empleado:
Los auditores aplicamos técnicas de control establecidas en las Normas de Auditoría Generalmente Aceptadas y en las Normas Internacionales para el ejercicio profesional de la Auditoria Interna.
Las normas antes mencionadas hacen referencia a:
Ø Normas sobre Atributos
ü Independencia y Objetividad
ü Pericia y Debido Cuidado profesional
ü Programa de aseguramientos de calidad y mejora continua
Ø Administración de la Actividad de Auditoria Interna
ü Naturaleza del trabajo
ü Planificación del Trabajo
ü Desempeño del trabajo
ü Comunicación de resultados
ü Supervisión del progreso
ü Aceptación de los riesgos por la Dirección
Nos fundamentamos en criterios de juridicidad, eficiencia y eficacia.
Nuestra tarea de auditor se desarrolla de acuerdo a los principios y normas de conducta establecidos en el Código de Ética (Integridad, objetividad, confidencialidad y competencia profesional)
Nuestro alcance:La Auditoría Interna de Gestión es integral y por lo tanto abarca, cualquier nivel, función, unidad, programa, servicio, proyecto, producto, proceso, actividad, registro, transacción, contrato, etc., sin obviar la consideración de su funcionamiento coordinado en el conjunto del sistema institucional del INAU.
Dentro de la estructura organizativa del INAU, y como una de las Unidades Asesoras del Directorio, se encuentra la Auditoría Interna de Gestión, compuesta por:
Ø La Unidad de Auditoría Administrativo Contable, dirigida a auditar la gestión
administrativa, económica y financiera del organismo.
Ø La Unidad de Auditoria de Atención de Infancia y Adolescencia, dirigida a auditar la calidad de atención de la población objetivo.
La Auditoría Interna de Gestión, para cumplir con las funciones asignadas, debe actuar con Independencia funcional, de las restantes áreas que conforman la estructura organizativa de la Institución. Integra la organización pero es independiente de las actividades que audita. La independencia permite a los auditores internos emitir juicios imparciales.
La Auditoría Interna de Gestión es un socio estratégico del Directorio. Por lo tanto la ubicación funcional de la Auditoría Interna de Gestión dentro de la Institución es la siguiente:
(Ver Organigrama)
Las funciones de AUDITORÍA INTERNA DE GESTÍON de acuerdo a lo establecido en el manual de funciones de la Institución.
ü Auditar integralmente la gestión de la atención a la infancia, adolescencia y familia evaluando la misma de acuerdo a su planificación o a demanda de Directorio.
ü Examinar y evaluar el Sistema de Control Interno con la finalidad de obtener razonable seguridad de que el mismo es suficiente y efectivo para el logro de los objetivos organizacionales.
ü Asesorar al Directorio sobre diversos aspectos de su competencia con un enfoque técnico independiente.
ü Articular el trabajo de las dos Unidades en su órbita a los efectos de lograr una visión integral sobre la materia, proceso o entidad auditada.
Unidad de Auditoría de Gestión Administrativo Contable
ü Auditar los servicios del sistema INAU para lo cual aplica procedimientos de auditoría tales como arqueos, inspecciones oculares, cálculos matemáticos y estadísticos, revisiones documentales, etc.
ü Evaluar el Control Interno con el objetivo de emitir opinión sobre la adecuación del resguardo de fondos, valores y demás activos, sobre la eficacia y eficiencia obtenidas en la utilización de los recursos.
ü Verificar el cumplimiento de los procedimientos, normas y reglamentos establecidos.
ü Revisar en el marco de una auditoría, la integridad, validez y confiabilidad de la información contable y en particular verificar los estados contables del organismo desde el punto de vista formal.
ü Informar y denunciar ante el Directorio las irregularidades detectadas
ü Evaluar el sistema de control interno del Instituto, realizando recomendaciones para la mejora del mismo.
Unidad de Auditoria de Atención de Infancia y Adolescencia
ü Auditar desde la perspectiva de la calidad de atención, el funcionamiento de los programas y proyectos del Sistema INAU, tomando como referencia los derechos consagrados por el Código del Niño y Adolescente del Uruguay.
ü Evaluar en forma independiente, el control interno en relación a la gestión de los proyectos provenientes del sistema INAU, desde su formulación.
ü Recomendar acciones de apoyo, mejoras en los procesos, en la gestión y correcciones para la mejor implementación de los planes, programas y proyectos del Sistema INAU.
ü Sistematizar información relativa a la formulación y evaluación de proyectos provenientes del Sistema INAU.
